Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Подоходный налог в нашей стране имеет длинную историю. Официально практика налогообложения доходов физических лиц появилась в 1943 году, когда указом Президиума Верховного Совета была введена дифференцированная налоговая шкала.

Стоимость услуг по сдаче деклараций 3 НДФЛ

Название услуги

Цена

1

Заполнение налоговой декларации – 3 НДФЛ

от 400 руб. 

2

Сдача декларации - 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением

300 руб.

3

Подготовка почтового отправления (конверт, опись)

100 руб. 


Заказать обратный звонок

Доходы, с которых нужно платить налог

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ доходы, полученные физическим и лицами в натуральном и денежном выражении, облагаются подоходным налогом. Такое понятие, как материальная выгода тоже считается доходом и попадает под налогообложение. Исключение составляют только те выплаты, которые перечислены в ст. 217 НК РФ.

Действующие ставки налога

В настоящее время 13% ставка налога является основной. Под этот процент попадают доходы граждан в виде заработной платы, продажи имущества, сдачи в аренду помещения и другие. Ставка налога 35% применяется при получении дохода от операций:

  • c банковскими кредитными договорами, в части получения процентов, превышающих действующую ставку рефинансирования;
  • при получении выигрыша сверх лимитированной суммы;
  • со страховых выплат, превышающих установленные нормы.

 Полученные дивиденды от участия в уставном капитале ООО, также считаются доходом и облагаются с 01.01.2015 года налогом по ставке 13% для резидентов РФ и 15% для нерезидентов.

Удержание налога

Чаще всего НДФЛ удерживается налоговым агентом непосредственно в момент получения дохода. В иных случаях в соответствии с законом, налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать и уплатить в бюджет необходимую сумму в рамках налогового периода.

Льготы по НДФЛ

Налоговым Кодексом предусмотрены различные льготы при уплате налога. В случае получения дохода из нескольких источников, стандартные вычеты предоставляются только у одного налогового агента. Кроме стандартных, налогоплательщик вправе рассчитывать на имущественные и социальные вычеты.

  1. Стандартные вычеты предоставляются на каждого несовершеннолетнего ребёнка и учащегося до 24 лет. Вычет составляет 1400 рублей на первых двух детей, 3000 рублей на третьего и следующих детей, и применяется до получения работником совокупного дохода в 280 тыс. руб. Кроме того, предусмотрены дополнительные вычеты для ликвидаторов Чернобыльской аварии, инвалидов ВОВ и героев РФ.
  2. Социальные вычеты. В соответствии с Российским законодательством плательщикам подоходного налога предоставляется налоговый вычет в связи с обучением, образованием, а также в случае перечисления налогоплательщиком добровольных взносов на накопительную часть трудовой пенсии и благотворительность. Лимит вычета по вышеперечисленным операциям составляет 120 тыс. рублей. Налоговый вычет, предоставляемый работнику на образование детей, ограничен суммой в 50 тыс. рублей, а в случае, если работник оплачивает дорогостоящее лечение, то сумма затрат включается полностью.
  3. Налоговый вычет по операциям с недвижимостью. При продаже недвижимого имущества, перешедшего в собственность налогоплательщика, предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей. В соответствии со ст.220 НК РФ п. 1 к лимитируемому имуществу относятся следующие объекты:
  • земельные участки;
  • дачные домики;
  • приватизированные помещения;
  • квартиры.


Если стоимость продаваемого имущества более 1 млн рублей, то с суммы превышения уплачивается 13% налог.

Получить бесплатную консультацию

Многоканальный телефон: +7 (343)385-66-20

E-mail: terra@terra-k.ru

Заказать обратный звонок

При покупке квартиры, земельного участка или постройке дачного домика налогоплательщик может получить имущественный вычет, в результате чего при условии наличия необходимой документации будет произведён возврат налогов 3 НДФЛ .

Для этого граждане декларируют свои расходы по форме 3-НДФЛ. Вычет, который можно учесть при покупке имущества, составляет 2 млн рублей. Расходы сверх установленного лимита не возвращаются. Более подробно  о законных способах минимизации налогообложения гражданами РФ можно узнать из раздела "возврат налогов - 3НДФЛ".