Как сдать уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (Часть 2)?

Как сдать уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (Часть 2)?

Теперь рассмотрим вариант корректировки налоговой декларации по НДС в том случае, если ошибки выявил налоговый орган и предъявил Вам требование – об объяснении, либо о внесении исправлений в отчетность.

Стоимость квартального бухгалтерского обслуживания ООО и ИП

Название услуги

Цена

1

ОСНО для ООО/ИП как работодатель

от 9200/3000 руб. в квартал

2

УСН для ООО/ИП как работодатель

от 6900/2500 руб.

3

ЕНВД для ООО/ИП как работодатель

от 6900/3000 руб.


Теперь рассмотрим вариант корректировки налоговой декларации по НДС в том случае, если ошибки выявил налоговый орган и предъявил Вам требование – об объяснении, либо о внесении исправлений в отчетность.

Корректировка налоговой декларации по НДС

  • Ситуация № 4. В приложении к требованию налоговый орган указал список счет – фактур с указанием информации, которую Вам нужно уточнить. Если Вы проверили эти сведения, и выявили, что Вы допустили неточности в указании даты и номера счет – фактуры, то в таком случае можно не формировать корректировочную налоговую декларацию по НДС, а ответом на требование уточнить данные (по определенной форме в соответствии с техническим регламентом).

Налоговый орган сам на основании Вашего подтверждения исправит информацию в Вашей декларации на верную.

  • Ситуация № 5. При получении требования из ИФНС и проверке сведений, выяснили, что да, действительно, была допущена ошибка в отражении данных с оригиналов счет – фактур в программе учета 1С. В таком случае, правка данных обязательна, даже если после исправления сумма налога к оплате не изменится.

Вносить исправления нужно путем записи дополнительных листов к книгам продаж и/или покупок. Затем сформировать корректировочную налоговую декларацию по налогу, выгрузить и отправить по ТКС в налоговую инспекцию, параллельно оплатив недоимку по налогу и пени (если таковые будут после уточнения).

Практика сдачи декларации в налоговую по НДС

На практике часто встречается и такая ситуация, когда запрос на уточнение данных в налоговой декларации по НДС приходит не из налогового органа, а от Вашего контрагента. Такое возможно в том случае, когда Ваш покупатель отразил вычет по НДС в книге покупок.

Налоговый инспектор проводит камеральную проверку налоговой декларации по налогу, выявляет какие-либо неточности и направляет ему требование предоставить пояснения.

Ваш покупатель получает требование и отправляет запрос к Вам для сверки либо уточнения данных. На такие запросы тоже лучше реагировать и проверять на соответствие, так как от ошибок никто не застрахован. Такие возможные ошибки происходят при обработке первичных документов «вручную». Информация к размышлению - при внедрении ЭДО основного массива ошибок можно было бы предотвратить!

В каких случаях происходит корректировка других налоговых деклараций, мы описывали ранее, ознакомиться с информацией можно на сайте.

Также ответ на вопрос - что делать, если пришло требование о предоставлении пояснений из налоговой инспекции в ходе камеральной проверки налоговых деклараций – можно найти также на нашем сайте.

Задать вопрос специалисту

Введите код с картинки:

Введите код