Что делать, если налоговая отказала в перечислении вычета, ссылаясь на долги по налогам?

Что делать, если налоговая отказала в перечислении вычета, ссылаясь на долги по налогам?

Уже более 10 лет мы помогаем нашим клиентам в получении налогового вычета. За это время в нашей практике возникали спорные ситуации, когда налоговые инспектора выносили отказ в предоставлении налогового вычета с покупки жилья, обучения и лечения.

Стоимость услуг по сдаче деклараций 3 НДФЛ

Название услуги

Цена

1

Заполнение налоговой декларации – 3 НДФЛ

от 400 руб. 

2

Сдача декларации - 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением

300 руб.

3

Подготовка почтового отправления (конверт, опись)

100 руб. 


Уже более 10 лет мы помогаем  нашим клиентам в получении налогового вычета. За это время в нашей практике возникали спорные ситуации, когда налоговые инспектора выносили отказ в предоставлении налогового вычета с покупки жилья, обучения и лечения. Иногда отказы были обоснованными, иногда нет. В данной статье мы рассмотрим ситуацию, когда налоговая инспекция не производила возврат подоходного налога, ссылаясь на наличие задолженности по иным налогам: за недвижимое имущество, землю, личный транспорт.

Насколько правомерным является подобный отказ?

Анализируя налоговое законодательство РФ, можно смело сделать вывод о том, что такой отказ неправомерен, потому что:

  • Граждане, подавшие декларацию 3-НДФЛ одновременного с заявлением на получение налогового вычета, имеют полное право на его своевременный возврат. Согласно НК РФ максимальный срок возврата - 4 месяца.
  • Возврат либо зачет налога при наличии недоимки по налогам, пеням или штрафам соответствующего вида производится после зачета суммы, заявленной к возврату, в счет погашения недоимки. НО! НДФЛ и налоги на транспорт, землю, недвижимость физических лиц – не соответствующие налоги, так как НДФЛ – это федеральный налог, а остальные вышеперечисленные налоги являются региональными. Поэтому ссылаться на наличие задолженности по региональным налогам при отказе в возврате НДФЛ налоговый инспектор не может, тем самым нарушая ваше право на своевременное получение вычета.
  • Сотрудник инспекции при рассмотрении заявления на налоговый вычет физического лица, выявив факта неуплаты имущественных налогов данным лицом, может предпринять только следующие действия: вручить либо направить ему дубликат уведомления об оплате данных налогов, либо письменно уведомить о наличии у него задолженности по данным налогам и приложить к уведомлению квитанции на оплату (письмом Федеральной налоговой службы России от 30 марта 2011 года № ЯК-4-11/49542). Разъяснения о том, что инспектор имеет право вынести отказ по причине выявления недоимки по имущественным налогам физ. лица, в дано письме не содержится.

В существующей судебной практике, в подобных ситуациях ФАС вставала на сторону налогоплательщика, опираясь на вышеизложенные нормы.

Какие действия предпринять в подобной ситуации?

Так как в нашей стране практикуется досудебное урегулирование споров с ФНС, необходимо написать жалобу в налоговую инспекцию, отказавшую в вычете. Если ваша жалоба не будет удовлетворена, вы можете требовать вернуть налоговый вычет через суд. 

Задать вопрос специалисту

Введите код с картинки:

Введите код